Реестр реальных бенефициаров CRBR — новые обязанности для польских фирм

Реестр реальных бенефициаров CRBR - новые обязанности для польских фирм

13 апреля истекает срок регистрации собственников польских компаний или лиц, которые осуществляют контроль над компаниями, в Центральном реестре реальных бенефициаров (далее CRBR).

В рамках Антикризисного щита сроки подачи информации в Центральный реестр реальных бенефициаров (CRBR) были продлены до 13 июля 2020 года, т.е. на 3 месяца.

Однако для компаний, зарегистрированных после 13 октября 2019 года, срок подачи информации остается неизменным – 7 дней со дня регистрации фирмы в Государственном судебном реестре (KRS).

Создание центрального реестра реальных бенефициаров является реализацией положений директивы Евросоюза от 20 мая 2015 года за номером 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег или финансирования терроризма (так называемая IV директива AML).  В Польше основой функционирования CRBR является закон от 1 марта 2018 года «О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма» (DZ. U. 2019 poz.1115).

Каждая компания, которая внесена в Государственный Судебный Реестр (KRS), за исключением публичных акционерных обществ, обязана сообщить в Центральный реестр реальных бенефициаров (далее CRBR) данные своего реального бенефициара, то есть физического лица, осуществляющего прямой или косвенный контроль над компанией. В реестр следует, в частности, вносить сведения о размере и характере долей или прав, имеющихся у реального бенефициара.

Информация о реальных бенефициарах (а также о членах правления и учредителях, представляющих компанию), внесенная в реестр, будет доступна в интернете любому, без каких-либо ограничений.

Кто является реальным бенефициаром компании

Реальными бенефициарами компании являются физические лица, которые:

  1. осуществляют прямой или косвенный контроль над компанией через имеющиеся полномочия, позволяющие оказывать решающее влияние на действия компании, или
  2. от имени которых ведется хозяйственная деятельность или заключаются сделки.

В случае обществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ реальными бенефициарами считаются:

  1. физическое лицо, являющееся акционером компании, которому принадлежит право собственности более 25 процентов от общего количества долей или акций,
  2. физическое лицо, имеющее более 25 процентов от общего количества голосов в правлении компании,
  3. физическое лицо, осуществляющее контроль над юридическим лицом или юридическими лицами, которым в совокупности принадлежит более 25 процентов от общего количества акций компании, или в совокупности имеющее более 25 процентов от общего количества голосов в правлении компании,
  4. физическое лицо, занимающее высшую руководящую должность в правлении компании в случае документально подтвержденной невозможности установить физических лиц, указанных в вышеуказанных пунктах.

Полное определение фактического бенефициара содержится в ст. 2 п. 2 пп. 1 Закона от 1 марта 2018 г. „О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма” (Dz. U. 2019 r. poz. 1115, z późn. zm.).

Какую информацию нужно внести в реестр CRBR?

В реестр CRBR нужно вписать:

Идентификационные данные компании:

  1. название фирмы;
  2. тип фирмы;
  3. адрес регистрации;
  4. номер KRS;
  5. номер NIP.

Идентификационные данные фактических бенефициаров:

  1. имя и фамилию бенефициара;
  2. гражданство;
  3. государство проживания;
  4. PESEL;
  5. информация о долевом участии и характере участия в компании или правах, которые имеет бенефициар.

В случае отсутствия номера PESEL, следует указать дату своего рождения.

Сообщаемые данные должны соответствовать действительности. Заявка включает в себя заявление отправителя о достоверности декларируемых сведений и наступлении уголовной ответственности за подачу ложного заявления.

Любые изменения в уставе компании потребуют внесения изменений в реестре CRBR в течение семи дней с момента их внесения в KRS, в частности:

  1. изменение юридического адреса компании;
  2. изменение названия компании;
  3. увеличение или уменьшение уставного капитала;
  4. изменение способа представления компании.

Другие изменения (т.н. декларативные) должны быть сообщены в течение семи дней с момента их возникновения (вступления в силу). Такими изменениями могут быть:

  1. назначение и/или отзыв председателя правления, вице-президента правления, членов правления;
  2. назначение и/или отзыв прокурента;
  3. продажа акций компании (смена акционеров).

Декларативная запись это та, которая действительна с момента принятия решения, а ее обновление в KRS является лишь подтверждением того или иного положения дел.

Как внести информацию в реестр CRBR?

Подать информацию о реальных бенефициарах в CRBR может только лицо, имеющее право представлять компанию, т. е. лицо, указанное в KRS как уполномоченное представлять компанию. Заявка должна быть подписана квалифицированной электронной подписью или профилем ePUAP вышеперечисленными лицами. Если требуется общее представление, т. е. более чем одним лицом, заявка должна быть подписана всеми необходимыми лицами. В случае, если в компании прокурент имеет право на ее представительство, то он может подать информацию в CRBR

Доверенное лицо не имеет права сообщать информацию в CRBR.

Для фирм, зарегистрированных в KRS до 13 октября 2019 года, крайний срок подачи заявки в реестр реальных бенефициаров истекает 13 апреля 2020 года. Для компаний, которые были зарегистрированы в KRS после 13 октября 2019 года, срок подачи заявки составляет 7 рабочих дней с момента записи в KRS или изменения данных.

Компании, находящиеся в состоянии ликвидации или банкротства, приостановленные (zawieszone) фирмы также обязаны сообщать информацию о реальных бенефициарах на общих основаниях.

Заявление в CRBR подается в виде электронного документа, при помощи информационной системы, доступной на портале podatki.gov.pl по адресу https://crbr.podatki.gov.pl/adcrbr/#/. Подать заявление в письменной форме невозможно.

Инструкцию о том, как внести информацию о бенефициарах в реестр, можно найти на нашем сайте в статье Внесение сведений в реестр бенефициаров CRBR.

Предпринимателям, которые своевременно не внесут информацию в реестр, грозят солидные штрафы.

Читайте также
2 оценки, среднее: 5,00 из 52 оценки, среднее: 5,00 из 52 оценки, среднее: 5,00 из 52 оценки, среднее: 5,00 из 52 оценки, среднее: 5,00 из 5 (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Для того чтобы оценить запись, вы должны быть зарегистрированным пользователем сайта.
Загрузка...
error: Content is protected !!